Proyecciones de Ingresos Públicos para 2025: Un Enfoque en ISR y IVA
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público prevé alcanzar 8.055 billones de pesos en ingresos para el año 2025. De esta cantidad, se estima que el 54% provendrá de la recaudación del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y del Impuesto al Valor Agregado (IVA), con un total anticipado que superará los 4.321 billones, tal como se detalla en la Iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación para 2025. Lo proyectado por estos dos impuestos representa 3.7 veces más que lo que se estima obtener a través de ingresos petroleros, que se espera sea de 1.142 billones de pesos. En comparación con lo aprobado para 2024, se espera un aumento del 2.5% real anual en la recaudación del ISR y del 2.0% para el IVA. Por otro lado, el IEPS, que se aplica a combustibles y productos nocivos para la salud como refrescos, tabaco y alimentos altamente calóricos, aportará 713,000 millones de pesos a las arcas del gobierno.
En total, los ingresos tributarios se espera que alcancen 5.296 billones de pesos el próximo año, lo que representa el 66% de todos los ingresos públicos, según los Criterios Generales de Política Económica que el secretario de Hacienda, Rogelio Ramírez de la O, presentó al Poder Legislativo en la Cámara de Diputados. Este aumento en los ingresos se atribuye al mayor dinamismo esperado en la actividad económica y a las acciones para mejorar el cumplimiento de los contribuyentes y combatir el fraude fiscal, según menciona Hacienda en los Criterios Generales de Política Económica para 2025. Además, el impuesto sobre las importaciones se proyecta que crecerá un 8.8%, buscando proteger la industria nacional “y alineándose con las políticas comerciales de nuestros principales socios”. México ha ajustado su legislación fiscal, implementando aranceles que varían de 5% a 50% en 544 fracciones arancelarias que afectan productos como acero, aluminio, calzado, plásticos, vidrio y cerámica, de acuerdo a lo enfatizado por Hacienda.
Las estimaciones totales de ingresos para el 2025 superan en 415,000 millones de pesos lo aprobado en la Ley de Ingresos de 2024, con una variación real de 3.3%. Se espera que los ingresos tributarios crezcan un 3% real, sumando 144,700 millones más, mientras que los ingresos petroleros aumentarán un 4.3% (49,400 millones). Para el siguiente año, el gobierno federal proyecta 374,000 millones de pesos en ingresos no tributarios, provenientes de derechos, aprovechamientos y productos, en parte debido a la reforma propuesta a la Ley Federal de Derechos (LFD) 2025 y a la inclusión de derechos específicos, reintegros y recuperaciones de capital. Esto, según señala Hacienda, “refuerza la presión en la estación de los recursos esperados”, además, “ofrece mayor transparencia en la administración de los recursos públicos”.
Es crucial que el gobierno mantenga un enfoque en la transparencia y una administración eficiente de los recursos, especialmente con el incremento en la recaudación proyectada. La utilización óptima de estos ingresos no solo fortalecerá la economía, sino que también contribuirá al desarrollo de programas sociales y a la inversión en infraestructura, lo cual es vital para fomentar el crecimiento económico sostenible en el país.